Questões Concurso AUGE/MG

Às entidades da administração indireta é vedado terem sua própria unidade ou setor responsável pelo controle interno.

Os responsáveis pelo controle interno, caso tenham ciência de irregularidades ou ilegalidades, deverão comunicá-las ao MP, sob pena de responsabilidade solidária.

A comprovação da legalidade e a avaliação dos resultados da gestão orçamentária, financeira e patrimonial da administração direta cabem à AUGE; a administração indireta, por sua autonomia, se submete somente ao controle externo.

O controle interno deve priorizar a fiscalização e o controle da execução orçamentária e financeira dos programas, e o controle externo, a realização física e efetiva das obras e serviços correspondentes.

A fiscalização e o controle contábil, orçamentário, financeiro, patrimonial e operacional no âmbito do estado abrange os atos de que resulta não apenas nascimento ou extinção de obrigações, mas também de direitos.

as principais responsabilidades, nos diferentes estágios das transações, devem ser atribuídas às mesmas pessoas.

o acesso a recursos e registros pode ser irrestrito, desde que monitorado pelos responsáveis por sua custódia ou uso.

o registro das transações e atividades deve ser imediato.

os objetivos de controle específico para cada atividade da organização devem ser definidos.

o sistema deve fornecer garantia absoluta de que os objetivos de controle interno serão cumpridos.

As devoluções, abatimentos e descontos sobre vendas são autorizados pelos próprios vendedores?

Os recebimentos diários são mantidos no caixa da empresa e depositados semanalmente?

Os cheques têm a assinatura de apenas uma pessoa?

A conciliação periódica das contas bancárias é sempre efetuada pelo mesmo servidor do setor de contas a pagar?

Os comprovantes de pagamento do fundo de caixa são cancelados por ocasião de seu reembolso?

impedir pagamentos em duplicidade ou para benefícios fictícios.

permitir a contabilização de obrigações não autorizadas.

a existência de autorização hábil para os respectivos pagamentos.

a manutenção de obrigações já quitadas.

a omissão de dívidas assumidas e vencidas.

avaliação do retorno do investimento

cumprimento da legislação

comportamento da economia

consecução dos objetivos e atingimento das metas

correta aplicação do capital investido