Listagem de Questões de Auditoria
Acerca dos controles internos aplicados à prevenção e ao combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo, julgue os itens que se seguem. Para prevenir a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo, é recomendável que as instituições atentem especialmente para operações de investidores não residentes constituídos sob a forma de trusts e sociedades com títulos ao portador.
Acerca dos controles internos aplicados à prevenção e ao combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo, julgue os itens que se seguem. Nos fundos de investimentos, dada a variedade de estruturas permitidas, existe o risco de uma operação envolver lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo, o que requer a adoção de procedimentos com vista ao aperfeiçoamento do controle prévio. Assim, recomenda-se que a realização de várias aplicações, com valores muito diferentes e em intervalos regulares de tempo, em contas de investimentos em fundos seja comunicada ao COAF.
Com relação ao Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal é incorreto afirmar que:
tem por finalidade avaliar o cumprimento das metas previstas no Plano Plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos da União.
é integrado por diversos órgãos dentre os quais a Controladoria-Geral da União
(C) a Comissão de Coordenação de Controle Interno (CCI) é órgão colegiado de função consultiva do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal.
o Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal utiliza como técnicas de trabalho, para a consecução de suas finalidades, a auditoria e a fiscalização.
não tem por finalidade exercer o controle das operações de crédito, avais e garantias, bem como dos direitos e haveres da União.
Assinale a afirmativa CORRETA:
o Controle na Administração Pública Estadual é exercido pela Assembléia Legislativa, mediante controle externo, no que se refere à contratação das operações de crédito.
a Câmara de Vereadores auxilia o controle externo estadual no cumprimento de sua missão.
a missão do controle interno do poder executivo consiste na avaliação do cumprimento das metas previstas no plano plurianual.
a aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado é sujeita a fiscalização pelo órgão de controle interno.
a Auditoria realizada pelo Governo sobre o patrimônio privado com a finalidade de identificar e corrigir as atitudes contributivas, denomina-se Auditoria de Gestão Pública
a Auditoria realizada pelo Estado visando ao controle de sua gestão, observa, além dos princípios de auditoria geral àqueles que norteiam a Administração Pública, adequados às atividades de auditoria, quais sejam: Moralidade e Impessoalidade.
a Auditoria Governamental tem como finalidade comprovar a legalidade e legitimidade e avaliar os resultados, quanto à economicidade, eficiência e eficácia da gestão orçamentária, financeira e patrimonial nas unidades da administração direta e entidades supervisionadas da Administração Pública, inclusive a aplicação de recursos públicos por entidades da iniciativa privada.
a Auditoria Governamental observa, dentre outros, os aspectos da Execução dos programas de governo, dos contratos, convênios, acordos, ajustes e outros instrumentos congêneres, bem como o controle e a utilização dos bens e valores sob uso e guarda dos administradores ou gestores inclusive em entidades da iniciativa privada.
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