Questões de Contabilidade Privada da CESGRANRIO

Qual é o valor do IRPJ devido do mês de fevereiro, em reais, sobre a base estimada?

Uma sociedade de economia mista fez um pagamento a uma Sociedade Empresária pela prestação de serviços de intermediação de negócios. A legislação fiscal em vigor estabelece para o Imposto de Renda a alíquota básica de 15% e alíquota adicional de 10%, e para a presunção de lucro sobre a receita bruta, nas atividades de intermediação de negócios, a alíquota de 32%.

Ao efetuar o pagamento, a companhia de economia mista deverá reter o Imposto de Renda na Fonte, aplicando sobre a base de cálculo o percentual de

A Escrituração Contábil Digital (ECD) é uma das partes do projeto SPED, com o objetivo básico de promover a substituição da escrituração em papel pela escrituração eletrônica transmitida via arquivo.

Nos termos da legislação vigente para o SPED (art. 3o da Instrução Normativa RFB no 1.420/2013), são obrigadas a adotar a ECD, em relação aos fatos contábeis ocorridos a partir de 1o de janeiro de 2014, as

Uma sociedade de grande porte, tributada pelo lucro real, cujo ramo de negócio é a compra e venda de geladeiras, adquiriu duas geladeiras, diretamente da indústria, nas condições abaixo descritas.

Geladeira para revender (comercializar) valor do custo 1.500,00 + IPI 150,00, total 1.650,00.

Geladeira para uso próprio (imobilizado) valor do custo 1.500,00 + IPI 150,00, total 1.650,00.

Considerando-se a alíquota de 18% para o ICMS incidente sobre a aquisição dessas geladeiras, o valor do ICMS, nessa operação, evidenciado na nota fiscal emitida pelo vendedor, em reais, é:

Em junho de 2017, a Secretaria da Receita Federal, (SPED Escrituração Contábil Fiscal) fez a atualização das Tabelas Dinâmicas e Planos de Contas Referenciais — Leiaute 3.

Dentre as tabelas atualizadas, encontra-se a L100A, que trata do Plano de Contas Referencial — Contas Patrimoniais — Pessoas Jurídicas em Geral.

De acordo com as orientações, contidas na aludida tabela L100A, as contas que registram os juros sobre o capital próprio a receber devem ser classificadas, no Balanço Patrimonial, de acordo com esse plano de contas referencial, no