Questões de Auditoria da FUNCAB

na fase da revisão.

na fase do planejamento.

no controle de qualidade.

na discussão do relatório.

no término dos trabalhos.

a responsabilidade documentada, definida e limitada; o acesso limitado aos ativos; a segregação de funções e a contratação de auditoria externa.

a revisão integral dos procedimentos; o acesso limitado aos ativos; a segregação de funções e a existência de auditoria interna.

o confronto dos ativos com os registros; a existência de manuais de rotinas internas; o acesso limitado aos ativos, a existência de um conselho fiscal; a segregação de funções e e a contratação de auditoria externa.

a responsabilidade documentada, definida e limitada; o acesso limitado aos ativos; a segregação de funções e a existência de auditoria interna.

a revisão dos procedimentos; o acesso limitado aos passivos; a segregação de funções e a existência de auditoria interna.

o estudo e a comparação entre os dados.

a obtenção de informações com partes externas.

o acompanhamento da realização de alguma atividade.

as questões dirigidas à administração ou empregados.

o rastreamento de documentos selecionados.

apenas a evidência da existência física de ativos.

apenas os controles internos da companhia.

o volume de transações existentes e se as informações nos documentos estão registradas corretamente.

a evidência da existência física de ativos e a capacidade de investimento.

a evidência da existência física de ativos e os controles internos da companhia.

procedimentos iniciais.

testes de revisão analítica.

testes de transações.

testes substantivos de saldos.

testes de controles internos.