Questões sobre Operações Financeiras

Considerando que determinada empresa desconte cinco duplicatas de sua emissão, no valor nominal total de R$ 10.000,00, pagando antecipadamente ao banco juros no valor de R$ 300,00, e comissões e taxas no valor de R$ 200,00, julgue os seguintes itens.

A conta banco conta movimento será debitada em R$ 10.000,00, referente ao valor de face das duplicatas encaminhadas para desconto.

Qual a expressão que calcula o valor presente líquido de um fluxo financeiro de três parcelas consecutivas de R$ 100,00, espaçadas de um mês, aplicando-se a taxa de juros composto de 1% a.m. e começando no momento atual?

Considere que, mensalmente, a empresa A realiza a conciliação entre o extrato bancário emitido pelo banco B e o saldo do razão analítico banco B. Frequentemente, diferenças entre os dois demonstrativos são encontradas. Assinale a opção correta quanto ao efeito na conta do disponível em virtude da divergência encontrada.

         Um cliente mantém, em determinada agência bancária, conta-corrente do tipo cheque especial, com crédito rotativo de R$ 2.000,00, e uma conta de poupança, que produz rendimentos a uma taxa de juros de 0,65% ao mês sobre o crédito rotativo incide juros de 12% ao mês, calculados a partir do primeiro dia de utilização. Em 1.º de abril, embora a poupança apresentasse saldo de R$ 4.000,00, o cliente preferiu fazer um saque de R$ 500,00, utilizando o limite de cheque especial. Esse valor foi reposto após 10 dias.

Considerando os dados dessa situação hipotética, assinale a opção correta.

Na padronização das demonstrações financeiras, para efeito de sua análise, qual a conta que, sempre que estiver evidenciada no ativo circulante, deve ser reclassificada no passivo circulante?