Cia. Paraná é uma empresa comercial e está desenvolvendo
um orçamento de caixa para o quarto trimestre de 2005.
O objetivo é se programar para efetuar os pagamentos do
mês de janeiro de 2006, normalmente um mês com operações
reduzidas. A empresa revende suas mercadorias da
seguinte forma: 50% à vista, 30% para recebimento no mês
seguinte e 20% no segundo mês após as vendas. As compras
correspondem a 60% do valor das vendas e são pagas
integralmente no mês seguinte. A empresa tem desembolso
mensal fixo de despesa de R$ 700,00 e despesas variáveis
mensais de 10% das vendas. O saldo do caixa no final do
mês de setembro era de R$ 750,00. As vendas são apresentadas
a seguir.
• Julho R$ 2.000,00
• Agosto R$ 2.500,00
• Setembro R$ 3.000,00
• Outubro R$ 3.500,00
• Novembro R$ 4.000,00
• Dezembro R$ 5.000,00
Com base apenas nas informações apresentadas, a previsão
orçamentária para o saldo do caixa no final do mês de
dezembro, em reais, é:
