Segundo o Manual do Programa de Integridade Corporativa...

tolher a utilização de pessoa física ou jurídica como intermediária para dissimular os reais interesses ilegítimos dos beneficiários dos atos praticados. 

favorecer a investigação de agentes públicos, inclusive no âmbito dos órgãos fiscalizadores do sistema financeiro.

impossibilitar a obtenção de vantagem indevida a agente público ou a terceira pessoa a ele relacionada. 

frustrar o caráter competitivo de processo licitatório.