Ao realizar uma auditoria em um órgão vinculado ao...

#Questão 1100771 - Auditoria, Controle Interno, Instituto Consulplan, 2025, Hemobrás,

Ao realizar uma auditoria em um órgão vinculado ao Poder Executivo Federal, verificou-se a inexistência de um processo formal de gestão de riscos. Além disso, constatou-se que a alta administração não participava ativamente do monitoramento das ações e que os controles internos implementados não contemplavam a totalidade dos riscos envolvidos. Com base na Instrução Normativa Conjunta MP/CGU nº 01/2016, qual é a medida mais adequada a ser adotada para corrigir as falhas identificadas?

Desenvolver e implementar um processo formal de gestão de riscos, associado a um plano de ação que contemple controles internos eficazes, e capacitar a alta administração para exercer papel ativo na governança.

Instituir uma equipe técnica para supervisionar o projeto e revisar os controles internos, considerando que a gestão de riscos não é uma exigência mandatória para todos os órgãos vinculados ao Poder Executivo Federal.

Capacitar a alta administração para exercer papel ativo na governança e promover auditorias internas regulares focadas nos projetos de maior impacto financeiro, dispensando a necessidade de estruturar um processo formal de gestão de riscos.

Concentrar as responsabilidades na área de controles internos da fundação, não sendo necessária a participação direta da alta administração no aperfeiçoamento dos controles internos da gestão, dispensando a necessidade de estruturar um processo formal de gestão de riscos.

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