fluxograma.

organograma.

programa de Auditoria.

modelo de Gestão.

índice funcional.

Avaliar a qualidade e aderência às normas da empresa no que se refere aos procedimentos operacionais e controles internos exercidos por terceiros que não prestam serviço à empresa.

Atestar a qualidade dos valores irrelevantes nos demonstrativos financeiros e contábeis da empresa.

Avaliar a qualidade e aderência às normas da empresa no que se refere aos procedimentos operacionais e controles internos exercidos pela empresa

Verificar a pontualidade dos funcionários e o cumprimento das suas tarefas, bem como identificar fraudes.

Constatar a aplicação das punições adequadas, quando uma fraude é apurada.

"O relatório é o documento pelo qual a Auditoria Interna apresenta o resultado dos seus trabalhos, devendo ser redigido com objetividade e imparcialidade, de forma a expressar, claramente, suas conclusões, recomendações e providências a serem tomadas pela administração da entidade".

"O relatório é o documento pelo qual a Auditoria Interna apresenta o resultado dos seus trabalhos, devendo ser redigido com objetividade e imparcialidade, de forma a expressar, com limitações, suas conclusões, recomendações e providências a serem tomadas pela administração da entidade".

"O relatório é o documento pelo qual a Auditoria Interna apresenta o resultado dos seus trabalhos, devendo ser redigido parcialmente e com imparcialidade, de forma a expressar, claramente, suas conclusões, recomendações e providências a serem tomadas pela administração da entidade".

"O relatório é o documento pelo qual a Auditoria Interna apresenta o resultado dos seus trabalhos, devendo ser redigido com objetividade e imparcialidade, de forma a expressar, claramente, suas conclusões, recomendações e providências a serem tomadas pelos fornecedores".

"O relatório é o documento pelo qual a Auditoria Interna apresenta as horas incorridas dos seus trabalhos, devendo ser redigido com objetividade e parcialidade, de forma a expressar, claramente, suas conclusões, recomendações e providências a serem tomadas pela administração da entidade".

O processo de terceiros.

O total de horas a serem incorridas.

A metodologia adotada.

O risco associado ao fato duvidoso.

Recomendação baseada em diálogos informais.

Dar subsídios aos clientes da organização.

Auxiliar os fornecedores na tomada de decisão

Manter e promover os funcionários.

Aperfeiçoar e dinamizar o mercado de trabalho.

Agregar valor ao resultado da organização.

pela extensão limitada de seu objetivo.

pelo objetivo limitado de seu trabalho.

pela abstenção de outros demonstrativos.

por uma ressalva de escopo.

pela limitação de escopo.

a data base das demonstrações contábeis.

o último dia de serviço da equipe de campo.

a data de assinatura do parecer de auditoria.

a data da carta de responsabilidade da administração.

a data de publicação das demonstrações contábeis.

circularizar um percentual significativo de clientes, questionando quanto à posição em atraso e suas justificativas.

analisar individualmente o máximo possível a carteira de clientes da empresa e tirar suas conclusões pessoais.

segregar a carteira de clientes em função de períodos de contas vencidas, medindo tendências e probabilidades de perdas.

efetuar testes globais sobre o saldo de clientes, uma vez que as perdas efetivas do setor variam de 5 a 10 % das vendas.

estabelecer um valor adicional de provisão para cobrir perdas prováveis, de modo que não afete o fluxo de caixa projetado.

Diferença de 2% no valor da depreciação anual do imobilizado.

Ausência de apropriação pro-rata temporis de receita financeira.

Diferença de 5% no valor da provisão para devedores duvidosos.

Ausência de contratos de seguros dos veículos e caminhões.

Diferença de 5%, considerado imaterial, de conciliação bancária.

determinar o momento em que os registros contábeis auxiliares, bem como os documentos com eles relacionados, refletem o levantamento do inventário.

comprovar que efetivamente todos os itens a serem inventariados estão adequadamente acondicionados no almoxarifado da empresa.

determinar o momento em que as três últimas compras e as três últimas vendas de mercadorias ocorreram durante o inventário.

comprovar que os procedimentos adotados pela administração para a contagem de estoques são adequados às práticas usuais.

comprovar que os documentos de compras de mercadorias estão suportados por documentação suporte às necessidades da empresa.