Para ser eficiente e eficaz o sistema de controle interno deve contemplar diversos elementos, entre os quais:
acesso livre a utilização de recursos, rodízio de funções e permeabilidade de acesso aos recursos.
funções fixas, auditoria interna vinculada à administração patrimonial, registros apropriados e oportunos de transações.
rodízio de funções, restrição ao acesso e utilização de recursos e auditoria interna vinculada à alta administração.
permeabilidade de acesso aos recursos, rodízio de funções e registros apropriados e oportunos de transações.
concentração de funções, auditoria interna vinculada à administração patrimonial e acesso livre à utilização de recursos.
Navegue em mais questões
{TITLE}
{CONTENT}
