A empresa Ordem S.A. estabelece, em seus controles intern...

#Questão 68487 - Auditoria, Auditoria Independente, FCC, 2006, SEFAZ/PB, Auditor Fiscal da Receita Estadual AFRE (Prova 2

A empresa Ordem S.A. estabelece, em seus controles internos de tesouraria, que todos os pagamentos deverão ser efetuados mediante a emissão de cheques, assinados por um diretor e um gerente de tesouraria. O auditor, ao entrar na sala do gerente de tesouraria, percebe que dois talões de cheques, sem preenchimento dos valores, já estão assinados pelo diretor financeiro para serem utilizados pelo tesoureiro. É correto afirmar que

A) o diretor financeiro delega a responsabilidade ao tesoureiro pelos pagamentos, garantindo o controle.

B) a empresa não possui controles internos para os processos de tesouraria.

C) os controles internos de tesouraria são eficazes para qualquer tipo de desvio financeiro.

D) o tesoureiro é uma pessoa de confiança, não sendo necessário à segregação de funções.

E) não há conformidade entre os controles internos definidos e sua ocorrência no processo.

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