Baseando-se também nas informações da questão 32, apure o valor do COFINS a Recolher pela Cia. Comercial Fernanda.
Com base no enunciado, considere, ainda, que a Cia. Comercial Fernanda avalie seu estoque pelo PEPS e que, no dia 28/08/2006, venda 180 unidades da mercadoria "Amor" pelo preço unitário de $ 50,00. Lembre-se de que a Cia. Comercial Fernanda é contribuinte do ICMS pela movimentação econômica (20%), do IR pelo Presumido (5% da receita), da CS (2,5% da receita), de PIS (0,5%) e da COFINS (3%). Com base, somente, nessas informações, apure o Lucro Bruto relativo à transação de 28/08/2006 (valores arredondados).
O enunciado a seguir refere-se às questões de números 28, 29 e 30.
A Cia. Comercial Juliana é uma empresa mercantil contribuinte do ICMS por movimentação econômica (alíquota = 20%), do IR pelo Lucro Real (25%) e da CS (10%), contribuinte de PIS e COFINS (2% e 8%, respectivamente), não-contribuinte de IPI nem do ISS. Seu estoque inicial, em agosto (01/08/2006), de mercadorias era composto por 100 unidades do produto "Saúde" e estava avaliado pelo valor total de $ 1.000,00. (Observe que, para facilitar os cálculos, as alíquotas deste enunciado não correspondem às alíquotas verdadeiras. Portanto, considere as taxas apresentadas neste enunciado.)
No dia 25/08/2006, a Cia. Comercial Juliana adquiriu 100 unidades do produto "Saúde". Os dados na nota fi...
Serão remanescidas depois de deduzidas as participações estatutárias de empregados, administradores e partes beneficiárias e serão determinadas, sucessivamente e nessa ordem, com base nos lucros que remanescerem depois de deduzida a participação anteriormente calculada, dessa forma estamos definindo:
*Na solução das questões 42 e 43, considere a relação das contas extraídas do livro Razão da Empresa São Luiz Ltda, em 31 de dezembro de 2005:
Qual o valor do Resultado do Exercício:
Com referência às informações apresentadas no quadro acima, em que os valores estão em reais, e acerca da estrutura e análise das demonstrações contábeis, julgue os itens a seguir.
O lucro antes do imposto de renda no ano de 2005 é de R$ 10.480,00.
Uma empresa apresentou, no final do exercício de 2005, um
lucro antes do cálculo de Imposto de Renda (IR) e Contribuição
Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) no valor de R$ 10.000.00.
O contador analisou detalhadamente este resultado, destacando
os seguintes ajustes necessários para calcular, pagar
e registrar os dois tributos:
Além dos três itens acima, que estão incluídos no resultado
antes dos tributos, a empresa possui também uma máquina,
adquirida em janeiro de 2005, por R$ 10.000,00. Esta máquina
goza do incentivo fiscal (de...
Analise as seguintes afirmações em relação ao Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS:
I – a alíquota máxima do ISS definida na Lei Complementar n° 116/2003 é de 5% para os serviços em geral;
II – a base de cálculo do ISS é o preço do serviço prestado, sendo que no município do Rio de Janeiro, a base pode ser por um valor fixo, no caso das sociedades uniprofissionais, conforme previsto na legislação municipal;
III – O ISS será sempre devido no município onde o contribuinte estiver domiciliado.
Está(ão) correta(s) apenas a(s) afirmação(ões):
Uma empresa comercial tributada pelo lucro real apresentou as seguintes informações no mês de outubro de 2005:
Sabe-se que a alíquota da Cofins para as empresas que estão no método cumulativo é de 3% e de 7,6% para as empresas obrigadas a utilizar o método não cumulativo. Com base apenas nas informações apresentadas e na legislação tributária vigente, a Cofins devida pela empresa referente ao mês de outubro de 2005 será, em reais:
A Cia. Bola iniciou suas atividades em 2003, sendo tributada pelo lucro real. Apresentou nesse ano um lucro contábil de R$ 1.500,00, porém um prejuízo fiscal de R$ 2.500,00. Em 2004, a empresa passou a ser tributada pelo lucro presumido, retornando ao lucro real em 2005, quando obteve um lucro, antes do cálculo do IR, de R$ 9.000,00. Neste resultado estão incluídas despesas não dedutíveis no valor de R$ 1.000,00.
Com base na legislação tributária vigente, o imposto de renda devido (alíquota de 15%) em 2005 pela Cia. Bola será, em reais:
