A a margem de lucro é o fator de maior relevância no spread do Indicador de Custo de Crédito (ICC) apurado pelo BCB, para a maioria dos segmentos de instituições financeiras. B existem custos dos bancos com a obtenção de informações para concessão de crédito e com formulação de contratos.  C o grau de concentração do mercado bancário é relativamente elevado na concessão de empréstimos no Brasil. D sua composição inclui inadimplência esperada, lucros, impostos diretos, depósito compulsório para o FGC e custos administrativos. E leva em consideração a diferença entre a taxa média cobrada pelos empréstimos e a taxa média de captação pelas instituições financeiras (paga aos depositantes).