No dia 1º de novembro de 2011, uma companhia com disponib...

#Questão 211319 - Contabilidade Privada, Operações Financeiras, CESGRANRIO, 2012, TERMOBAHIA S.A., Técnico de Contabilidade Júnior

No dia 1º de novembro de 2011, uma companhia com disponibilidade de caixa e equivalentes de caixa, sem comprometimento de curto prazo, aplicou R$ 100.000,00 em títulos com rendimentos prefixados de R$ 4.000,00 de correção monetária e R$ 6.000,00 de juros, para resgatar o montante, principal mais rendimentos, no dia 29 de abril de 2012.

Sabendo-se que a operação foi feita mediante débito em conta-corrente bancária, com o banco cobrando R$ 500,00 de despesas bancárias, o registro contábil da operação, no dia da operação, num único registro é

Débito: Banco conta Movimento 100.000,00

Crédito: Aplicação Financeira 100.000,00

Débito: Aplicação Financeira 99.500,00

Débito: Despesas Bancárias 500,00

Crédito: Banco conta Movimento 100.000,00

Débito: Aplicação Financeira 100.000,00

Débito: Despesas Bancárias 500,00

Crédito: Banco conta Movimento 100.500,00

Débito: Aplicação Financeira 110.000,00

Débito: Despesas Financeiras 500,00

Crédito: Variação Monetária Ativa a Vencer 4.000,00

Crédito: Juros Ativos a Vencer 6.000,00

Crédito: Banco conta Movimento 100.500,00

Débito: Aplicação Financeira 100.000,00

Débito: Despesas Financeiras 500,00

Crédito: Variações Monetárias Ativas 4.000,00

Crédito: Juros Ativos 6.000,00

Crédito: Banco conta Movimento 90.500,00

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