De acordo com a Resolução 2.554/98 do Banco Central do Brasil, os controles internos, cujas disposições devem ser acessíveis a todos os funcionários da instituição, de forma a assegurar sejam conhecidas a respectiva função no processo e as responsabilidades atribuídas aos diversos níveis da organização, devem prever os itens abaixo, EXCETO:
a avaliação esporádica dos diversos riscos associados às atividades da instituição;
a segregação das atividades atribuídas aos integrantes da instituição, de forma a que seja evitado oconflito de interesses, bem como meios de minimizar e monitorar adequadamente áreas identificadas como de potencial conflito da espécie;
meios de identificar e avaliar fatores internos e externos que possam afetar adversamente a realização dos objetivos da instituição;
a existência de canais de comunicação que assegurem aos funcionários, segundo o correspondente nível de atuação, o acesso a confiáveis, tempestivas e compreensíveis informações consideradas relevantes para suas tarefas e responsabilidades;
a definição de responsabilidades dentro da instituição.
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